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香港公司稅務常見問答

1香港注冊公司稅務怎么處理

香港注冊公司稅務怎么處理
    在香港注冊的公司香港公司年審重要嗎,約成立后十八個月后,會收到香港稅務局發出的利得稅報稅表。除非得到稅務局同意延期,否則收到稅表后三個月便要報稅。若沒有在指定期限滿前提交報稅表,便屬違法,并會受到懲罰。新成立公司第一份財務報表可選擇有18個月的財政年度,以后便以每12個月的財政年度,香港公司稅務且選擇的財政年度的日期不能超過18個月。
 
    有限公司的會計帳目必需經由一位執業會計師審核后,連同審核報告及利得稅報稅表一并呈交,如需向海外利得評審組提出海外利得的申請,應當同時將提交海外利得申請在核數師報告中一同反映出來。
 
    當報稅表呈交到稅務局,評稅主任裁定所需繳交的稅款后,會發出一份繳稅通知書,香港公司稅務需按照指定日期繳稅。
 
    如果成立之后不在香港實地運作,主要的稅種其實就是“利得稅”。利得稅一般是指任何人士在香港經營任何行業,專業或業務所得的來自于香港的利潤征收的稅。根據利得稅的定義,必須符合以下三個條件才需征繳利得稅,也就是說如果產生的利潤不來自香港,可以免征利得稅。

2香港公司做賬報稅案例

香港公司做賬報稅案例

    有一家香港公司的情況如下:

    (1)2010年4月28日成立,2011年11月2日收到稅表。

    (2)該香港公司成立后香港公司稅務,在寧波設立了外商獨資企業。

    (3)香港公司到目前為止發生的款項都是投資款和銀行費用,有250萬左右的款項,這些錢都是投資到寧波公司。

    (4)寧波公司目前只做了2010年的審計。

    那現在遇到的問題香港公司稅務香港公司未年三分鐘了解境外投資ODI備案,速速收藏!審收到法院傳票處理案例:

    1)這樣在報稅的時候需要對寧波公司單獨做核數師報告嗎?

    2)如果不單獨審計是否會影響到以后香港公司的分紅?

    3)香港公司稅務是否可以選擇12.31作為年結日?出具2份審計報告,比如 2010年公司成立開始到2010年12月底出一份,2011年1月1日到2011年12月31日再出一份,這樣是否合適?

    4)是否需要跟國內公司進行合并報表?有什么利弊嗎?

    根據這家公司的相關情況,香港公司稅務該選擇如何報稅方式?

    瑞豐答復:

    1. 香港與寧波是獨立兩家公司。香港母公司按照香港法例應繳香港稅。而寧波公司應根據中國內地法例繳付內地稅項。由于兩間公司是獨立的,所以香港公司稅務需要準備兩份審計報告。

    2. 就子、母公司關系,原則上只是股東是一間公司。因為兩間公司獨立營運,所以應做兩份審計報告。而香港的分紅,應由國內公司(寧波)繳稅后的利潤派息給香港控股公司。再由香港控股公司派息給股東。

    3. 因為國內審計年結日為12月31日,香港公司稅務所以可以在2010年成立日期至2010年12月31日為一份,2011年1月1日至2011年12月31日為另一份。我司在這個問題上的意見跟你們想法是一致的。

    4. 根據香港會計準則,如果控股百分比超過50%,就必須做合并報告。但是一般客戶考慮到審計成本關系,所以根據客戶自己的選擇,不一定做合并報告。但如果不做合并報告的話,香港公司稅務會違反香港會計準則,所以我司會出一份‘保留意見’的審計報告。出一份‘保留意見’的審計報告的影響只針對日后計劃上市的公司,其它一般來說是沒有問題的。(注意:合并報表與合并報告是兩個不同的概念,合并報表是不需要會計師簽字的,而合并報告則要會計師簽字?。?/p>


3香港公司稅務常見問答

香港公司稅務常見問答
    香港公司零報稅的條件是什么?
 
  答:在香港,沒有經營的香港公司可以直接零報稅,有經營的公司就必須做賬、核數才能報稅。 當然,從某種意義上來講,只要您以公司名義進行商業上的交易或活動, 您已經開始經營業務了。 香港公司稅務要是從書面記錄來講,可以由以下幾個方面來判斷,符合其中一方面的即為有經營業務:1、銀行賬戶已經留下經營記錄;2、政府海關、物流公司已經留下進出口記錄;3、與香港客商發生購銷關系;4、在香港已經聘請雇員;5、容許或授權在香港使用專利,商標設計等資料;6、容許或授權在香港使用動產收取租金,租賃費等款項;7、委托在香港代銷;8、其它得自或產生于香港的利潤。香港公司稅務若在一個財政年度內,公司無經營,則該年就可向政府申請豁免做賬、核數和繳納稅款,直接進行零報稅即可。
 
  找代理幫我做賬報稅費用大約多少錢?
 
  答:找代理的費用個不一樣,有的代理是掛靠的,會比較便宜但是不保險,而專業的稅務處理機構會有專業的持牌會計師與核數師,費用根據所需香港公司稅務報稅的年度和核數的金額區分收費。
 
  香港公司年審常見問答注冊香港公司需要交哪些稅?
 
  答:香港公司有3種稅務,利得稅、薪俸稅和物業稅,一般離岸經營的公司只有一種稅,就是利得稅,16.5%,如果是離岸經營,那可以申請免稅,香港公司稅務就是說注冊好香港公司之后運營可以不用繳納任何稅務。
 
  香港公司如何申請海外利得免稅?
 
  答:首先要申請海外利得的前提中國商標網商標近似查詢的方法是做核數師報告,當一間新公司成立18個月后會收到稅務局的稅表,需要你3個月內做好一份核數師報告遞入稅務局。
 
  在香港公司稅務遞交會計師報稅材料的同時如果公司董事認為公司業務屬于海外業務,所賺得利潤屬于非香港本地所得,則需要由公司的董事出具一份貿易流程說明,即把整個貿易操作的流程寫下來:在哪里認識的客戶,怎么聯系客人,合同哪里簽的,從哪里購貨,從哪里發貨去到哪里,最后錢怎么收的。會計師在核對了你的貿易流程后會幫你在核數師報告里反映出來,告之政府你的香港公司利潤不在香港獲得,申請免稅。     
 
  這樣一份香港公司稅務帶海外利得申請的核數師報告完成后,遞入稅務局。由于香港是英美法系國家,在沒有證據證明你的免稅申請不符合條件前都當你說的是真實的來處理,所以馬上會接受你的申請。你也不用先交16.5%的利得稅。但是等到半年甚至9個月后,稅務局會對申請免稅的公司作個抽查,如果你的業務做的越大,被審核到的幾率也越大。如果你被抽查到了,稅務局會給你發19---26個問題,需要你給出答復和提供相關材料證明你的業務是沒有用到香港當地資源的。香港公司稅務這時就算進入了與稅務局的反抗辯程序,一旦進入反抗辯程序你可以自己答復稅務局也可以委托我們會計師協助你答復,這個程序并不可怕,香港是一個講究實事求是的地方,所以給到香港公司只要你的利潤不在香港獲得,都是可以通過稅務反對的回復,最終達到稅務豁免的目的,一般處理方式如下:
 
    1、香港公司稅務首先會計師會和香港公司董事作個溝通,看下該公司的運作狀況到底是怎么樣的,然后找一個和該公司相同或相似的案例作依據,讓貴司董事去準備相關材料。之后根據你提供的材料答復稅務局的問題。稅務局在審核了你的問題后覺得材料完成沒問題的就直接通過了審核。
 
    2、如果看了答復后還是存在疑問的,政府會以信件約見公司董事。這個時候我的建議是不要去,因為董事并非專業人事對于稅務局的問題回答不專業的話可能對整個香港公司稅務免稅申請造成不可彌補的錯誤。一般會以董事在最近很忙等理由來回絕,這樣稅務局會改以信件來與董事溝通。
 
    3、等到稅務局用信件來與香港公司溝通時,會計師會幫你答復稅務局。進入這個階段可以說只要你準備的證據足夠,我們都是可以幫到你成功申請下來的。
 
  因為香港公司稅務香港運用的是判例法,所以給到香港公司第一年免稅申請通過之后,以后幾年只要生意運作情況沒有變化,申請免稅是很容易的,在公司沒有改變運作模式的情況下稅務局一般不會再來審核你。
注冊香港公司是在恒生銀行開戶比較好還是在匯豐銀行呢

編輯推薦:

    香港實行稅種少、利稅率、地域來源性征稅原則,即不在香港本地的收入無需繳納任何稅收。香港公司一般只需交納利得稅,利得稅是根據公司實際盈利來計算的,企業不盈利不交稅,除了煙酒和特殊品之外,香港沒有進出口稅。大陸客戶通常注冊香港公司用作貿易,在大陸發貨銷往國外,只要產品不經過香港中轉,香港公司稅務即屬于離岸經營無需在香港交稅。但需要說明的是,不交稅不代表不用報稅,不管公司有無盈利,不管是否是離岸經營,香港公司每年都必須按時進行年審報稅。  

 

香港公司稅務常見問答

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