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空運方式使用信用證風險防范 

  1999年6月,浙江某出口公司與印度某進口商達成一筆總金額為6萬多美元的羊絨紗出口合同,合同中規定的貿易條件為 CFR NEW DELHI BY AIR,支付方式為100%不可撤銷的即期信用證,裝運期為1999年8月間自上??者\至新德里。合同訂立后,進口方按時通過印度一家商業銀行開來信用證,通知行和議付行均為國內某銀行,信用證中的價格術語為 “CNF NEW DELHI”,出口方當時對此并未太在意。他們收到信用證后,按規定發運了貨物,將信用證要求的各種單據備妥交單,并辦理了議付手續。

  然而,國內議付行在將有關單據寄到印度開證行后不久即收到開證行的拒付通知書,拒付理由為單證不符:商業發票上的價格術語“CFR NEW DELHI”與信用證中的“CNF NEW DELHI”不一致。得知這一消息后,出口方立即與進口方聯系要求對方付款贖單;同時通過國內議付行向開證行發出電傳,申明該不符點不成立,要求對方按照UCP500的規定及時履行償付義務。但進口方和開證行對此都置之不理,在此情況下,出口方立即與貨物承運人聯系,其在新德里的貨運代理告知該批貨物早已被收貨人提走。在如此被動的局面下,后來出口方不得不同意對方降價20%的要求作為問題的最后解決辦法。

從以上案例可看出,造成出口方陷入被動局面的根本原因在于喪失了貨權。 而出口方在得到償付之前貨權就已喪失是由于航空運單(AIR WAYBILL)的特性決定的。我們都知道信用證的最大優點就是銀行信用保證,雖然銀行處理的只是單據,不問貨物的具體情況。但如果買方不付款贖單,就提不到貨物,這在海運方式下是可以實現的,因為海運提單是物權憑證,買方只有憑其從銀行贖來的海運提單才能到目的港提貨。

  但空運方式下的空運單據----航空運單則不具有物權憑證的特征,它僅是航空承運人與托運人之間締結的運輸合同以及承運人或其代理人簽發的接收貨物的收據。由于空運的時間很短,通常在托運人將航空運單交給收貨人之前,貨物就已注冊印尼公司有什么優勢?印尼公司注冊后要繳哪些稅?經運到目的地,因此收貨人憑承運人的到貨通知和有關的身份證明就可提貨。這樣一來,在空運方式下即使是采用信用證作為結算方式,對于賣方而言也不是很保險。但在實務當中我們還是經常會遇到要空運的情況,比如一些易腐商品、鮮活商品、季節性強的商品以及高價值且量少的商品等。如何防范空運方式下的信用證風險,筆者認為有以下一些措施:

一、爭取與其他的支付方式結合使用。比如要求買方在出貨前預先電匯一定比例的貨款,以分散風險;

二、嚴格審查進口商的資信情況,包括財務狀況、經營狀況、付款記錄等,以核定其信用額度,決定合同金額的大??;

三、嚴格審查開證行的資信情況,以免出現開證行故意找出“不符點”拒付,使買方不付款提貨,造成錢、貨兩空的局面,必要時可要求對信用證加具保兌;

四、如果貨物金額太大,可要求分批交貨;

五、要求將航空運單的收貨人做成“憑開證行/償付行指示”(TO ORDER OR TO THE ORDER OF THE ISSUING/REIMBURSING BANK);

六、嚴格認真地根據信用證制作單據,做到“單單一致,單證相符”,在單據方面不給對方造成任何的可乘之機。并要求議付行予以密切配合,在開證行/償付行有變故時,要與對方據理力爭,嚴格按照UCP500及其它有關國際慣例辦事,維護跨境投融資中,VIE架構搭建項目的路徑探析我方合法權益;

七、與航空承運人及其在目的地的代理人保持密切聯系,因為在收貨人尚未提取貨物以前,如果出口商覺察到有任何變故,出口商新加坡技術移民的條件程序【多圖】【推薦】/托運人有權要求航空承運人退回,或變更收貨人,或變更目的地;

八、投保出口信用險。出口信用險是保障因國外進口商的商業風險和/或政治風險而給本國出口人所造成的收不到貨款的損失。

如何破信用證“陷阱”

  在當今貿易界中,信用證因其安全系數較高而成為外貿企業的“新寵”,但同時它也成為不法商人用來設置機關的“新生代”,其中的商檢條款備受他們“青睞”。

那么,利用信用證作弊其中的“機關”到底有哪幾種呢?

  一. 設置客檢條款

   在L/C單如何辦理瓦努阿圖金融牌照?瓦努阿圖公司如何報稅?據條款中,不法商人往往規定受益人在議付時必須提交由開證人出具的檢驗合格的檢驗證書。這一規定看起來有一定的道理,就是說你的貨我還未檢驗過,我怎能讓開證行付款呢?這樣一來,主動權就被對方完全掌握在手。一旦進紐交所、納斯達克籌劃對直接上市(DPO)做出大調整口方不開具檢驗證書或遲開此類證書,我方就不能及時拿到證書去議付行交單,開證行就因遲交單而拒付,或者進口方對貨物百般挑剔不出具檢驗合格的檢驗證書,導致單證不符而被開證行拒付。到此時對方才露出“狐貍尾巴”,要挾我方減價。往往這個時候貨已到港,多待一天就多一天的貨損,多待一天一就多一天的港務費用。無奈之下,出口方只好忍痛割愛,以較低的價格貨給對方。

  二. 有權簽字人簽字與銀行的簽字樣本不一致

  一些不法商人并不要求遞交客檢證書而改為要求第三方機構出具商檢合格證書,但這類信用證往往會拖一個“尾巴”,即要求商檢證的簽發人的簽字要和開證行的預留印鑒一致。對方的理由似乎很充足,即防止假冒有權簽字人簽發商檢證。但是實際上這個理由的根基并不牢固,因為銀行審單只是根據單據表面依照國際慣例來審核,無須對單據真實性做出判斷。作為議付行,手頭可能沒有簽字樣本,如何能判斷的商檢證的簽字與開證行的留印一致?再說即使議付行簽字樣本,只要開證行一口咬字簽字與它的樣本不一致,議付行和出口商品也沒辦法。不幸的是開立這類信用證的開證行往往會以簽字與樣本不一致拒付單據,這樣一來開證行解除了第一性付款責任,付款主動權完全落到了進口方一邊,那么出口方只有等進口商簽單后才能收到貨款,大大延長了收匯的時間,占用了我方出口企業的資金,利息也被白白損失,無形中增加了出口成本。

  三. 精心設計辦證機構

  加大辦證難度,使我方難以辦到或難以及時辦證,人為造成不符點拒付。例如有一些來證要求我方的商檢證書要由進口國領事館認證,而在當地沒有這類機構,必須到北京、上海辦理,這樣一來延緩了辦證速度,就很容易造成遲交單等情況,而一旦單據有錯,修改就變得極不方便。等到修改后的單據交到議付行時往往已過了L/C有效期,造成信用證失效,對收匯造成極大的風險。

  而對這么多的風險,有關方面提醒我們外貿企業應注意以下幾個問題:

  首先要認真審證。做到及早發現“軟條款”。在貿易過程中,收到L/C后應立即與合同核對,看看條款是否與合同一致,能否辦得到。發現問題后要馬上與開證申請人聯系對信用證做修改,不要等到做到一半才發現情況不妙,那個時候貨物已上船,為時已晚,一旦對方不肯修改信用證,我方就陷入了被動局面。

  其次是盡量要求對方客戶從一些大的,信譽較好的銀行開證。由于這此銀行一般很注意自身的聲譽,會很嚴肅認真對待“軟條款”問題,相對來說,風險會小得多。

  再就是在訂合同時,要力爭客戶同意由我國的商檢機構來實行商品檢驗。近兩年來由于改革開放,我國的商檢機構在國際上的知名度越來越高,信用度也越來越大,各國貿易商對其檢驗結果都愿意承認。如果能爭取到由我國商檢機構實施商檢移民愛爾蘭后可以定居英國?移民愛爾蘭需要什么條件?,不但可以方便我國企業,而且還將主動權掌握在我們手中。

  商場如戰場,企業應時刻保持警惕,千萬別誤入奸商在信用證結匯中設的“陷阱”。特別是在對方故意為難時,要多生一個心眼。

保函與備用信用證的異同談

保函和備用證作為國際結算和擔保的重要形式,在國際金融、國際租憑和國際貿易及經濟合作中應用十分廣泛。由于二者之間日趨接近。甚至于有人將二者混同。事實上,二者之間既有基本類同之處,又有許多不同之處,準確把握兩者之間的相似與區別,有助于在實際工作中正確運用它們來促進國際經貿的開展,也有利于保護有關當事人的合法權益。因此,本文試對兩者作一比較。

一、保函與備用信用證的類同之處

  (一)定義上和法律當事人的基本相同之處 保函和備用信用證,雖然在定義的具體表述上有所不同,但總的說來,它們都是由銀行或其他實力雄厚的非銀行金融機構應某項交易合同項下的當事人(申請人)的請求或指示,向交易的另一方(受益人)出立的書面文件,承諾對提交的在表面上符合其條款規定的書面索賠聲明或其它單據予以付款。保函與備用信用證的法律當事人基本相同,一般包括申請人、擔保人或開證行(二者處于相同地位)、受益人。三者之間的法律關系是,申請人與但保人或開證行之間是契約關系,二者之間的權利義務關系是以開立保函申請書或開證行與受益人之間的法律關系則是以保函或備解析企業境外投資備案用信用證條款為準。

  (二)應用上的相同之處

  保函和備用信用證都是國際結算和擔保的重要形式,在國際經貿往來中可發揮相同的作用,達到相同的目的。

  在國際經貿交往中,交易當事人往往要求提供各種擔保,以確保債項的履行,如招標交易中的投標擔保,履約擔保,設備貿易的預付款還干貨!科創板、香港主板與納斯達克上市對比分析款擔保,質量或維修擔保,國際技術貿易中的付款擔保等,這些擔保都可通過保函或備用信用證的形式實現。從備用信用證的產生看,它正是作為保函的替代方式而產生的,因此,它所達到的目的自然與保函有一致之處。實踐的發展也正是如此。

  (三)性質上的相同之處

  國際經貿實踐中的保函大多是見索即付保函,它吸收了信用證的特點,越來越向信用證靠近,使見索即付保函與備用信用證在性質上日趨相同。表現在:第一,擔保人銀行或開證行的擔?;蚋犊钬熑味际堑谝恍缘?,雖然保函或備用信用證從用途上是發揮擔保的作用,即當申請人不履行債項時,受益人可憑保函或備用信用證取得補償,當申請人履行了其債項,受益人就不必要使用(備用信用證就是如此得名的);第二,它們雖然是依據申請人與受益人訂立的基礎合同開立的,但一旦開立,則獨立于基礎合同;第三,它們是純粹的單據交易,擔保人或開證行對受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規定的單據,即只憑單付款。因此,有人將保函稱為“擔保信用證”。

  二、保函與備用信用證的不同之處

  (一)保函有從屬性保函和獨立性保函之分,備用信用證無此區分保函作為人的擔保的一種,它與它所憑以開立的基礎合同之間的關系是從屬性抑或是獨立的關系呢?據此,保函在性質上有從屬性保函和獨立性保函之分。傳統的保函是從屬性的,保函是基礎合同的一個附屬性契約,其法律效力隨基礎合注冊英國公司后,如何申請注冊英國商標?附英國商標申請指南同的存在、變化、滅失、擔保人的責任是屬于第二性的付款責任,只有當保函的申請人違約,并且不承擔違約責任時,保證人才承擔違約責任時,保證人才承擔保函項下的賠償責任。而申請人是否違約,是要根據基礎合同的規定以及實際履行情況來作出判斷的,但這種判斷顯然不是件簡單的事,經常要經過仲裁或訴訟才能解決其中的是非曲直。所以當從屬性保函項下發生索賠時,擔保人要根據基礎合同的條款以及實際履行情況來確定是否予以支付。各國國內交易使用的保函基本上是從屬性質的保函。

  獨立性保函則不同,它雖是依據基礎合同開立,但一經開立,便具有獨立的效力,是自足文件,擔保人對受舉益人的索賠要求是否支付,只依據保函本身的條款。

  獨立性保函一般都要明確擔保人的責任是不可撤銷的、無條件的和見索即付的。保函一經開出,未經受益人同意,不能修改或解除其所承擔的保函項下的義務;保函項下的賠付只取決于保函本身,而不取決于保函以外的交易事項,銀行收到受益人的索賠要求后應立即予以賠付規定的金額。見索即付保函就是獨立性保函的典型代表。

  獨立性保函是二戰后為適應當代國際貿易發展的需要,由銀行和商業實踐的發展而逐步確立起來的,并成為國際擔保的主流和趨勢,原因主要在于:第一,從屬性保函的發生索賠時,擔保銀行須調查基礎合同履行的真實情況,這是其人員和專業技術能力所不能及的,且會因此被卷入到合同糾紛甚至訴訟中。銀行為自身利益考慮,絕不愿意卷入到復雜的合同糾紛中,使銀行的利益和信譽受到損壞,而趨向于使用獨立性保函。而且銀行在處理保函業務時,正越來越多地引進信用證業務的處理原則,甚至有的將保函稱為但保信用證。第二,獨立性保函可使受益人的權益更有保障和更易于實現,可以避免保函申請人提出各種原因如不可抗力、合同履行不可能等等來對抗其索賠的請求,避免對違約人起訴所花費大量的金錢、精力及訴訟曠日持久等缺陷,可確保其權益不至因合同糾紛而受到損害。

  備用信用證作為信用證的一種形式,并無從屬性與獨立性之分,它具有信用證的“獨立性、自足性、純粹單據交易”的特點,受益人在該信用證為準,開證行只根據信用證條款與條件來決定是否償付,而與基礎合約并無關。

  (二)保函和備用信用證適用的法律規范和國際慣例不同。

  由于各國對保函的法律規范各不相同的,到目前為止,尚未有一個可為各國銀行界和貿易界廣泛認可的保函國際慣例。獨立性保函雖然在國際經貿實踐中有廣泛的應用,但大多數國家對其性質在法律上并未有明確規定,這在一定程度上阻礙了保函的發展。


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